+7 (905)5555-200
Наш телефон +7-905-5555-200
изготовление и использование пробирных клейм лишает государство дохода в виде пробирной платы, взимаемой за клеймение изделий из драгоценных металлов.
Объект преступления — денежно-кредитная система.
Предметом преступления являются знаки государственного пробирного клейма.
Объективная сторона преступления выражается в несанкционированном изготовлении, сбыте, использовании или подделке государственного пробирного клейма.
В соответствии с Положением о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в Российской Федерации, утвержденным Указом Президента Российской Федерации от 2 октября 1992 г., клеймение изделий из драгоценных металлов государственным пробирным клеймом и связанные с этим действия (опробование, отбор проб, контрольные анализы и др.), взимание пробирной платы за опробование, анализы, клеймение и другие лабораторные работы производятся территориальными государственными инспекциями пробирного надзора. Поэтому несанкционированными признаются изготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственного пробирного клейма, совершенные без разрешения территориальных государственных инспекций пробирного надзора. т
Изготовление означает создание знака государственного пробирного клейма, предназначенного для клеймения ювелирных и бытовых изделий из драгоценных металлов.
Сбыт государственного пробирного клейма охватывает любые способы его отчуждения: продажа, дарение, обмен и т.п.
Под использованием государственного пробирного клейма понимается клеймение изделий из драгоценных металлов,
Подделка означает фальсификацию подлинного государственного пробирного клейма путем частичного изменения его знака.
Состав преступления — формальный. Оно признается оконченным с момента совершения любого действия, образующего незаконное изготовление или использование государственного пробирного клейма.
186
Субъективная сторона преступления характеризуется .прямым умыслом. Лицо сознает, что незаконно изготавливает, сбывает, использует или подделывает государственное пробирное клеймо, и желает совершить эти действия.
Обязательный признак субъективной стороны преступления — корыстная или иная личная заинтересованность.
Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Квалифицированный вид преступления по ч.2 ст.181 УК образует его совершение неоднократно или организованной группой.
Злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст.185 УК). Осуществление операций на фондовом рынке связано со значительным риском приобретения в обмен на предоставленный реальный капитал ценных бумаг, не обеспеченных никаким имуществом. Ущерб от подобного рода сделок зачастую становится возможным в результате распространения заведомо ложной информации, касающейся выпуска (эмиссии) ценных бумаг.
Объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, складывающиеся по поводу выпуска (эмиссии) ценных бумаг.
К выпуску в обращение на территории Российской Федерации допускаются только те ценные бумаги (акции, облигации, государственные долговые обязательства и др.)» которые прошли регистрацию в Министерстве финансов Российской Федерации (в ряде случаев регистрация эмиссии может осуществляться также министерствами финансов республик в составе Российской Федерации, краевыми, областными, городскими (Москвы и Санкт-Петербурга) финансовыми отделами до месту нахождения эмитента, а также Центральным Банком Российской Федерации, если эмитентом является кредитное учреждение).
Эмитентами, выпускающими ценные бумаги и несущими от своего имени обязательства по ним перед владельцами ценных бумаг, могут быть государство, государственные органы, органы местной администрации, предприятия и иные юридические лица, включая совместные и иностранные предприятия, зарегистрированные на территории Российской Федерации.
Под выпуском ценных бумаг в обращение (эмиссия) понимается продажа ценных бумаг их первым владельцам (инвесторам) — гражданам и юридическим лицам.
Эмитент обязан обеспечить каждому покупателю возможность ознакомиться с условиями продажи и проспектом эмиссии до мо-Иента покупки ценных бумаг. Проспект эмиссии ценных бумаг является правовым документом, необходимость представления которого имеет целью воспрепятствовать выходу на фондовый рынок Ненадлежащих, необеспеченных ценных бумаг, оградить потенциальных инвесторов от недобросовестных действий эмитента.
187
Проспект эмиссии, согласно Федеральному закону Российской Федерации «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. должен содержать информацию о самом эмитенте, о предлагаемых к продаже ценных бумагах, о процедуре и порядке их выпуска и другие сведения, которые могут повлиять на решение о покупке ценных бумаг.
Объективную сторону преступления образуют следующие дей-.ствия: 1) внесение в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации (например, о размере прибыли, распределяемой между акционерами); об общем размере задолженности по кредитам банка; об общем размере и основных источниках формирования прибыли и т.п.; 2) утверждение проспекта эмиссии, содержащего заведомо недостоверную информацию; 3) утверждение заведомо недостоверных результатов эмиссии.
Обязательным условием наступления уголовной ответственности за злоупотребления при выпуске (эмиссии) ценных бумаг является причинение крупного ущерба инвестору. Эти вредные последствия должны находиться в причинной связи с вышеуказанными деяниями.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что вносит в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверную информацию, или утверждает содержащий заведомо недостоверную информацию проспект эмиссии, или утверждает заведомо недостоверные результаты эмиссии и желает совершить эти действия. Причинение крупного ущерба — это не признак объективной стороны, а условие уголовной ответственности, поэтому отношение к нему не входит в содержание умысла.
Субъектом преступления являются руководители организаций эмитентов, внесшие в проспект эмиссии заведомо недостоверную информацию или подписавшие такой проспект. Субъектом преступления может быть также должностное лицо Министерства финансов, в обязанности которого входит утверждение проспектов эмиссии и ее результатов. Пря этом виновный должен заведомо знать о недостоверности содержащейся в проспекте эмиссии информации.
Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК). Правовые основы денежной системы Российской Федерации и ее функционирования устанавливает Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России}* от 6 апреля 1995 г. Он определил, что официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль. Банкноты (банковские билеты) и монеты Банка России являются единственным законным средством платежа на территории Российской Феде-радии. Их незаконное изготовление или сбыт влечет уголовную ответственность по ст.186 УК. В соответствии с Международной конвенцией по борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апрели
188
1929 г. в ст.186 УК предусмотрена ответственность за изготовление или сбыт иностранной валюты.
Объект преступления — денежная и кредитная система Российской Федерации.
Предметом преступления являются находящиеся в обращении в Российской Федерации банковские билеты (банкноты) и металлические монеты любого достоинства, выпущенные Центральным банком Российской Федерации, государственные и иные ценные бумаги в валюте Российской Федерации, а также иностранная валюта или ценные бумаги в иностранной валюте, имеющие хождение в той или иной стране.
Ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. К ценным бумагам относятся государственные облигации, облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты и другие документы, которые законом о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг.
Предметом преступления могут быть ценные бумаги, выпускаемые как государством, так и другими субъектами экономической деятельности (коммерческие и некоммерческие организации и т.п.).
В качестве иностранной валюты могут выступать деньги в виде бумажных знаков и металлической монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в иностранном государстве или группе государств, а также изъятые шш изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки.
К ценным бумагам в иностранной валюте относятся платежные документы (чеки, векселя, аккредитивы и др.), фондовые ценности (акции, облигации и др.) и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте.
Объективная сторона преступления характеризуется совершением двух действий: изготовлением поддельных денег или ценных бумаг или их сбытом.
Изготовление выражается в полной либо частичной подделке (например, подделка номинала подлинного денежного знака) банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, ценных бумаг в валюте Российской Федерации либо иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. При этом поддельные денежные знаки (купюры, монеты) или Ценные бумаги должны иметь существенное сходство по форме, размеру, цвету и другим реквизитам с подлинными, находящимися в обращении денежными знаками или ценными бумагами. Грубая подделка денежных знаков или ценных бумаг, исключающая их участие в обращении, не образует признаков рассматриваемого
189
преступления. Пленум Верховного Суда Российской Федерации в постановлении «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг» от 28 апреля 1994 г. разъяс-нил, что в тех случаях, «когда явное несоответствие фальшивой купюры подлинной, исключающее ее участие в денежном обращении, а также иные обстоятельства дела свидетельствуют о направленности умысла виновного на грубый обман ограниченного числа'лиц, такие действия могут быть квалифицированы как мошенничество».*
Способы подделки денежных знаков или ценных бумаг на квалификацию преступления влияния не оказывают, но учитываются при индивидуализации наказания.
Сбыт означает выпуск в обращение поддельных банковских билетов Центрального банка Российской Федерации, металлической монеты, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, иностранной валюты или ценных бумаг в иностранной валюте. Сбыт может быть осуществлен путем оплаты покупки фальшивыми деньгами* предоставления займа и т.п. Сбыт поддельных денег или ценных бумаг образуют как действия лиц, занимающихся их изготовлением, так и действия лиц, у которых они оказались в силу стечения обстоятельств.
Оконченным преступление признается с момента изготовления или сбыта хотя бы одного экземпляра поддельной денежной купюры (монеты) или ценной бумаги.
Субъективная сторона преступления предполагает вину в форме прямого умысла. Виновный сознает, что изготавливает или сбывает поддельные деньги или ценные бумаги, и желает совершить эти действия.
При изготовлении поддельных денег или ценных бумаг субъективная сторона преступления в качестве обязательного признака включает цель сбыта, то есть введения их в обращение под видом подлинных. Отсутствие при изготовлении цели сбыта, а при сбыте — сознания поддельности денежного знака или ценной бумаги исключает уголовную ответственность за фальшивомонетничество.
Субъектом преступления может быть любое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Квалифицированным видом преступления согласно ч.2 ст.186 УК признается фальшивомонетничество, совершенное в крупном размере либо лицом, ранее судимым за изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг.
Количественные критерии крупного размера в законе не определены, поэтому его установление в каждом конкретном случае зависит от фактических обстоятельств содеянного.
* Бюллетень Верховного Суда РФ 1994, № 7, с. 2. 190
Особо квалифицированным видом изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг является его совершение организованной группой (ч.З ст.186 УК).
Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК).
Объект этого преступления — денежно-кредитная система.
Предметом преступления являются кредитные или расчетные карты, а также иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами.
Кредитная карта — это платежно-расчетный документ, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты приобретенных ими товаров и услуг. Кредитная карта представляет собой пластиковую карточку с указанием имени владельца, присвоенного ему номера или шифра, содержит образец его подписи и указание срока действия. Современные кредитные карты выпускаются с запрессованным микропроцессором («разумные» кредитные карты), позволяющим расшифровывать не только финансовые операции владельца, но и оперативно вносить изменения в состояние его счета в банке, отмечать все его платежи и налоговые выплаты и т.п.
Как инструмент для осуществления безналичных расчетов и как средство для получения кредита пластиковые карты бывают двух видов: кредитная и дебетовая (расчетная).
Дебетовая карта предполагает внесение приобретающим ее клиентом на счет в банк определенной суммы, в рамках которой он может впоследствии осуществлять расходование денежных средсть.
Кредитная карта предполагает лимит кредита в течение определенного периода времени и оговоренной заранее суммы.
Основанием для выпуска кредитной или расчетной карты является заявление держателя. Обеспечением расчетов по операциям с использованием пластиковой карты служит сумма, перечисленная держателем карты на спецкартсчет, открытый в банке-эмитенте.
Предметом рассматриваемого преступления могут быть иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, к примеру, авизо (извещение, посылаемое банком клиенту о поступлении переводов на его счет).
Объективная сторона преступления выражается в изготовлении или сбыте поддельных кредитных либо расчетных карт, а также иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами.
Изготовление выражается в полной или частичной подделке кредитных, расчетных карт или иных платежных документов. Конкретные способы подделки могут быть различными (например, «вы-глаживание» пластмассы; изменение информации, имеющейся на магнитном носителе; подделка подписи держателя карты и т.п.) и на квалификацию содеянного влияния не оказывают.
Сбыт означает выпуск в обращение поддельных кредитных,
191
расчетных карт либо иных платежных документов, не являющихся ценными бумагами (оплата покупки, дарение и т.п.).
Состав преступления формальный, оно признается оконченным с момента изготовления или сбыта хотя бы одного экземпляра поддельных кредитных, расчетных карт или иных платежных до-кумецтов, не являющихся ценными бумагами.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что изготавливает или сбывает поддельные либо расчетные карты или иные платежные документы, не являющиеся ценными бумагами, и желает совершить эти действия.
При изготовлении поддельных кредитных либо расчетных карт или иных платежных документов обязательным признаком субъективной стороны преступления является цель сбыта.
Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста.
Квалифицированным видом преступления, предусмотренным ч.2 ст.187 УК, является его совершение неоднократно или организованной группой.
§ 4. Преступления в сфере финансовой деятельности государства
Контрабанда (ст. 188 УК), Общественная опасность контрабанды заключается в том, что она наносит вред финансовой системе государства, поскольку в государственный бюджет не поступают пошлины, установленные на ввозимые товары, а также создает угрозу общественной безопасности при незаконном перемещении через таможенную границу взрывчатых, наркотических, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия и других предметов, изъятых из свободного обращения.
Объект преступления — финансовая система государства,
Предметом контрабанды являются товары или иные предметы. Таковыми, в частности, могут быть продукты питания, одежда, обувь, транспортные средства, российская или иностранная валюта, газовое, холодное оружие, огнестрельное гладкоствольное охотничье оружие и другие предметы, кроме указанных в части второй ст. 188 УК,
Объективная сторона преступления выражается в перемещении в крупном размере через таможенную границу Российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй данной статьи, совершенном помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженном с недекларированием ил-и недостоверным декларированием.
Таможенной границей Российской Федерация являются пределы таможенной территории Российской Федерации, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов. В соот-
192
ветствйи с Таможенным кодексом РФ перемещением предметов или товаров через таможенную границу Российской Федерации признается совершение действий по ввозу на таможенную территорию Российской Федерации или вывозу с этой территории товаров (предметов, транспортных средств) любым способом, включая пересылку в международных почтовых отправлениях, использование трубопроводного транспорта и линий электропередач.
Под перемещением предметов контрабанды помимо таможенного контроля понимается их транспортировка вне определенных таможенными учреждениями РФ мест — таможен, таможенных постов.
Сокрытие предметов контрабанды от таможенного контроля означает их утаивание, совершенное как с использованием различного рода тайников, так и без такового.
Обманное использование документов состоит в предъявлении таможенному контролю в качестве оснований для перемещения предметов контрабанды заведомо поддельных документов, документов, полученных незаконным путем, а также документов, содержащих недостоверные сведения или относящихся к другим товарам (предметам). К таким действиям относится также использование средств таможенной идентификации (фальсифицированных пломб, печатей, идентификационных знаков и т.п.).
Недекларирование или недостоверное декларирование предполагает перемещение предметов контрабанды через таможенную гра- ч ницу без заявления об этом в установленной законом форме (таможенной декларации) либо путем заявления в таможенной декларация ложных сведений о перемещаемых товарах (предметах) и их таможенном режиме.
Уголовная ответственность по чЛ ст.188 УК наступает при условии перемещения через таможенную границу предметов контрабанды в крупном размере. В соответствии с примечанием к данной статье контрабанда признается совершенной в крупном размере, если стоимость перемещенных товаров превышает двести минимальных размеров оплаты труда. Совершение перечисленных в ч.1 ст.188 УК деяний не в крупном размере образует соответствующие нарушения таможенных правил, наказуемые по статьям 276—279 Таможенного кодекса Российской Федерации.
Контрабанда является преступлением с формальным составом, признаваемым оконченным с момента фактического перемещения товаров или иных предметов через таможенную границу Российской Федерации. При ввозе товаров или иных предметов на таможенную территорию Российской Федерации и при вывозе с территории сво-оодных таможенных зон и со свободных складов на остальную часть таможенной территории страны момент окончания контрабанды определяется моментом фактического пересечения таможенной грани-
Угол
овное право России
193
цы Российской Федерации. При вывозе предметов контрабанды с таможенной территории Российской Федерации и при их ввозе с остальной части таможенной территории Российской Федерации на территорию свободных таможенных зон и на свободные склады контрабанда считается оконченной после подачи таможенной декларации или иного действия, направленного на реализацию намерения вывезти или ввезти товары или иные предметы.
Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Лицо сознает, что незаконно перемещает через таможенную границу Российской Федерации товары или иные предметы в крупном размере, и желает совершить эти действия. При этом сознанием виновного охватывается противоправный способ вывоза или ввоза товаров либо предметов контрабанды.
Мотивами преступления могут быть различные побуждения — корысть, ложно понятые интересы службы и т.п.
Субъект преступления — любое лицо, достигшее 16-летнего возраста.
В ч.2 ст.188 УК предусмотрена ответственность за перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, радиоактивных или взрывчатых веществ, вооружения, взрывных устройств, огнестрельного оружия ЕЛИ боеприпасов, ядерного, химического, биологического и других видов оружия массового поражения, материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, стратегически важных сырьевых товаров и культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряжено с недекларированием или недостоверным декларированием.
Перемещение через таможенную границу перечисленных товаров образует контрабанду независимо от их стоимости.
Квалифицирующими признаками контрабанды согласно ч.З ст.188 УК являются: совершение преступления неоднократно (п.«а»), должностным лицом с использованием своего служебного положения (п.«б»), с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п.«в»).
Контрабанда признается совершенной неоднократно, если она совершена два или более раза. При этом необходимо установить, чтобы за ранее совершенную контрабанду лицо не было в установленном законом порядке освобождено от уголовной ответственнос-
194
тя либо судимость за ранее совершенное лицом преступление не была снята или погашена.
К должностным лицам, совершающим контрабанду с использованием своего служебного положения, относятся должностные лица таможенных органов Российской Федерации, а также должностные лица, освобожденные от определенных форм таможенного контроля (например, депутаты Федерального Собрания Российской федерации и члены Правительства Российской Федерации, если они пересекают таможенную границу в связи с исполнением своих депутатских или иных служебных обязанностей и др.).
Под контрабандой, сопряженной с насилием, понимается применение физического или психического насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль. Физическое насилие может выразиться в связывании, нанесении ударов, побоев, причинении легкого, средней тяжести и тяжкого (чЛ и 2 ст.111 УК) вреда здоровью потерпевшего. При совершении убийства лица, осуществляющего таможенный контроль, содеянное дополнительно квалифицируется по ст. 105 УК.
Психическое насилие заключается в угрозе непосредственного применения физического насилия, то есть запугивании потерпевшего убийством, причинением легкого, средней тяжести или тяжкого вреда его здоровью.