ст. 251

Предприятия не имеют права накапливать в своих кассах на¬личные деньги для осуществления предстоящих расходов (в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии) до установленного срока их выплаты.

Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается учреждениями банков ежегодно на осно¬вании письменных заявлений предприятий и представленного расчета по форме 0408020 с учетом соблюдения ими порядка ра¬боты с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, по¬ставщиками сырья, материалов и услуг, а также с учреждениями банков по ссудам.

Решение о расходовании предприятием поступающей в его кассу денежной выручки при наличии у него нескольких счетов в различных учреждениях банков принимается в порядке, ана¬логичном установлению лимита остатка наличных денег в кассе такого предприятия.

При открытии счета недоимщика действие ранее выданных разрешений на расходование предприятиями поступающей в их кассы денежной выручки приостанавливается до полного расче¬та с бюджетами всех уровней и государственными внебюджет¬ными фондами. В этом случае учреждения банков направляют предприятиям не позднее следующего дня после получения из¬вещения об открытии счета недоимщика уведомления о пре¬кращении использования поступающей в их кассы денежной выручки на время действия этого счета. Данное условие может быть оговорено при заключении дополнительного договора бан¬ковского счета или внесении изменений в имеющиеся договоры банковского счета с учреждениями банков, в которых открыты другие счета, кроме счета недоимщика.

Предприятия могут получать наличные денежные средства в учреждениях банков, в которых открыты соответствующие счета на цели, установленные федеральными законами, иными право¬выми актами, действующими на территории Российской Феде¬рации, и нормативными актами Банка России.

Выдачи денежной наличности предприятиям на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производят¬ся в сроки, согласованные с обслуживающими учреждениями банков. При согласовании конкретных сроков выдачи наличных денег на эти цели учреждения банков учитывают необходимость равномерного распределения их по дням месяца и беспрепятст¬венного удовлетворения обоснованных требований предприятия в наличных деньгах.

В случаях, когда выдачи наличных денег на заработную пла¬ту производятся не через кассу учреждения банка, поручения предприятий на перечисления или перевод указанных сумм принимаются с таким расчетом, чтобы денежные средства по¬ступили в соответствующие учреждения банков или предпри¬ятия Госкомсвязи России в установленные для этих предпри¬ятий сроки выплаты заработной платы.

В целях равномерного использования кассовых ресурсов и упорядочения выдач наличных денежных средств учреждения банков ежегодно составляют (по усмотрению руководителя уч¬реждения банка) календарь выдач наличных денег на заработ¬ную плату, выплаты социального характера и стипендии (по дням) на основании сведений предприятий о размерах и сроках выплаты заработной платы.

Территориальные учреждения Банка России на основании получаемых от учреждений банков материалов ежегодно состав¬ляют календарь выдач наличных денег на заработную плату, вы¬платы социального характера и стипендии по республике, краю, области и высылают Банку России для свода в целом по Рос¬сийской Федерации. Данные сведения используются также при прогнозировании досрочных выплат по заработной плате.

Для осуществления учета своевременного получения пред¬приятиями наличных денег на заработную плату и выплаты социального характера учреждения банков ведут «Ведомость учета выдач наличных денег на заработную плату, выплаты социаль¬ного характера и стипендии».

Выдачи наличных денег предприятиям производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций. Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территори¬альные учреждения Банка России или по их поручению расчетно-кассовые центры устанавливают для каждой кредитной орга¬низации и их филиалов сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня в соответ¬ствии с Положением «О ведении кассовых операций в кредит¬ных организациях на территории Российской Федерации» от 25 марта 1997 г. № 56 и осуществляют контроль за его соблюде¬нием. При недостаточности текущих поступлений наличных де¬нег для удовлетворения потребностей обслуживаемых предпри¬ятий кредитные организации осуществляют подкрепление опе¬рационных касс в установленном порядке.

Установление лимитов оборотных касс учреждениям Банка России и их подкрепление осуществляются в порядке, опреде¬ленном в Инструкции по эмиссионно-кассовой работе в учреж¬дениях Банка России от 16 ноября 1995 г. № 31.