Все копии документов должны быть легализованы или нота¬риально заверены. Если какие-либо документы составлены на иностранном языке, нерезидент обязан представить также заве¬ренный перевод их на русский язык.
Для открытия счета в валюте Российской Федерации физиче¬ское лицо-нерезидент обязано при личной явке предъявить пас¬порт или въездную визу и представить следующие документы:
а) справку налогового органа о постановке на учет в качестве налогоплательщика;
б) нотариально заверенную карточку с образцом подписи распорядителя счета.
Уполномоченный банк вправе не ограничиться указанными документами и запросить у нерезидента (как предприятия, ор¬ганизации, так и физического лица) дополнительные докумен¬ты, например, подтверждающие платежеспособность нерези¬дента.
Нерезидент вправе открыть счет на свое имя и распоряжать¬ся им как лично, так и через доверенное лицо.
Доверенность на открытие счета (распоряжаться счетом) должна быть удостоверена нотариально либо легализована.
Рублевые счета типа «Т» («текущие») открываются нерези¬дентам для обслуживания их экспортно-импортных операций, а также для целей содержания в Российской Федерации их пред¬ставительств и филиалов.
Владельцами счетов типа «Т» могут быть только следующие категории нерезидентов: а) предприятия, учреждения, организа¬ции, имеющие на территории Российской Федерации предста¬вительства, филиалы;
б) банки и иные кредитные учреждения, имеющие предста¬вительства на территории Российской Федерации для целей со¬держания этих представительств;
в) международные организации, имеющие на территории Российской Федерации представительства, филиалы;
г) иностранные дипломатические, торговые и иные офици¬альные представительства.
Нерезидент вправе иметь несколько счетов типа «Т». На рублевые счета типа «Т» могут зачисляться средства, полученные от реализации товаров (услуг), покупки их за иностранную ва¬люту на внутреннем рынке, полученных кредитов и страховых премий; средства от неторговых операций, депозитных опера¬ций, полученные путем перевода со счетов типа «Т» других не¬резидентов и со счета типа «И» данного нерезидента, а также средства из некоторых других источников.
Цели использования средств со счетов типа «Т» аналогичны источникам их поступления. Это платежи в пользу резидентов за товары (услуги); платежи, связанные с депозитными опера¬циями в уполномоченных банках; неторговые операции; уплата налогов, пошлин, сборов; кредитование и страхование; оплата текущих расходов представительств и филиалов; выплата комис¬сионного вознаграждения банкам, осуществляющим обслужива¬ние по счетам типа «Т».
Запрещены использование данных средств для покупки ино¬странной валюты на внутреннем валютном рынке РФ и перевод на счета типа «И».
Рублевые счета типа «И» («инвестиционные») открываются в уполномоченных банках Российской Федерации на имя пред¬приятий (учреждений, организаций), банков и иных кредитных учреждений, международных организаций, а также физических лиц для осуществления инвестиционной деятельности в Россий¬ской Федерации (в том числе сделок приватизации).
Нерезидент вправе иметь только один счет типа «И» в отли¬чие от счета типа «Т», которых может быть несколько. Кроме того, инвестиционные рублевые счета нерезидентов могут от¬крываться и вестись только на основании специально заклю¬чаемого договора банковского счета, в то время как для откры¬тия счета типа «Т» такой документ не обязателен.
Источники средств, за счет которых открываются счета типа «Т», связаны с инвестиционной деятельностью, приватизацией, операциями с фондовыми ценностями. К таким средствам отно¬сятся: выручка от продажи иностранной валюты на внутреннем ва¬лютном рынке; поступления в виде дивидендов по акциям, про¬центов по паевым и долевым вкладам, иных доходов от участия в уставном фонде предприятий; суммы от реализации акций, паевых и долевых вкладов; суммы, оставшиеся от реализации активов ли¬квидированных предприятий после удовлетворения требования кредиторов; суммы компенсации стоимости объектов, принадле¬жащих нерезиденту и национализируемых или реквизируемых ор¬ганами государственной власти, и возмещения убытков, возни¬кающих при этом; а также некоторые другие средства.
Соответственно средства со счетов типа «И» могут использо¬ваться только на инвестиционные цели: покупку иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Российской Федерации; платежи по сделкам купли-продажи объектов иностранных ин¬вестиций (в том числе объектов приватизации), по сделкам куп¬ли-продажи приватизационных чеков Российской Федерации, выплату комиссионного вознаграждения банку, осуществляемо¬му обслуживание по счету типа «И»; перевод на счет типа «Т» того же нерезидента.