ст. 268

В Уголовном кодексе РФ уголовно наказуемыми являются следующие преступления:

1) легализация (отмывание) денежных средств, приобретен¬ных незаконным путем (ст. 174);

2) незаконное получение кредита (ст. 176);

3) злостное уклонение от погашения кредиторской задол¬женности (ст. 177);

4) злоупотребления при выпуске ценных бумаг (эмиссии) (ст. 185);

5) изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бу¬маг (ст. 186);

6) изготовление или сбыт поддельных кредитных либо рас¬четных карт и иных платежных документов (ст. 187);

7) незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);

8) нарушение правил сдачи государству драгоценных метал¬лов и драгоценных камней (ст. 192);

д) невозвращение из-за границы средств в иностранной валю¬те (ст. 193).

Кроме того, в Федеральном законе «О валютном регулиро¬вании и валютном контроле» в ст. 14 предусмотрена ответствен¬ность за нарушение валютного законодательства. В частности, в п. 1 этой статьи сказано, что резиденты, включая уполномочен¬ные банки, и нерезиденты, нарушившие положения статей 2—8 настоящего закона* несут ответственность в виде:

а) взыскания в доход государства всего полученного по недей¬ствительным в силу настоящего закона сделкам;

б) взыскания в доход государства необоснованно приобре¬тенного не по сделке, а в результате незаконных действий.

* Статья 2 — «Защита валюты Российской Федерации»; ст. 3. «Право собствен¬ности на валютные ценности»; ст. 4. «Внутренний валютный рынок Российской Федерации»; ст. 5. «Сеть резидентов в иностранной валюте»; ст. 6. «Валютные операции резидентов в Российской Федерации»; ст. 7 «Счета нерезидентов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации»; ст. 8. «Валютные опе¬рации нерезидентов в Российской Федерации».

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» относит к валюте драгоценные металлы и природные драгоцен¬ные камни.

Валютой являются ценности, которые могут служить сред¬ством платежа. К драгоценным металлам относятся: золото, серебро, платина и металлы платиновой группы в любом ви¬де, за исключением ювелирных, бытовых изделий и лома та¬ких изделий.

Природные драгоценные камни включают: алмазы, рубины, изумруды и другие, перечисленные в Законе от 9 октября 1992 г.

В соответствии с Положением о совершении сделок с дра¬гоценными металлами на территории Российской Федерации от 30 июня 1994 г. № 756 Центральный банк РФ и специально уполномоченные банки — коммерческие банки, специально уполномоченные ЦБ РФ по согласованию с Министерством финансов РФ на совершение в установленном порядке опера¬ций с драгоценными металлами, могут совершать данные сдел¬ки в пределах предоставленных им прав. Денежные обязатель¬ства, возникающие при совершении сделок с золотом и сереб¬ром, должны быть выражены и оплачены в валюте Российской Федерации.

Центральный банк РФ и специально уполномоченные им банки обладают правом приобретения слитков золота и серебра за свой счет либо за счет своих клиентов (по договорам комис¬сии или поручения) у пользователей недр.

При этом ЦБ РФ может осуществлять любые операции со слитками золота и серебра, не запрещенные законодательством Российской Федерации.

Специально уполномоченные банки в пределах прав, пре¬доставленных указанным выше Положением, с учетом требова¬ний ЦБ РФ могут:

а) совершать сделки купли-продажи слитков золота и сереб¬ра как за свой счет, так и за счет клиентов (по договорам ко¬миссии или поручения) со специально уполномоченными бан¬ками, ЦБ РФ, промышленными потребителями, инвесторами;

б) совершать операции со слитками золота и серебра по спе¬циальным счетам, открываемым ими в соответствии с принятой международной банковской практикой и с учетом требований вышеуказанного Положения;

в) совершать золотые операции со слитками золота и серебра при условии реализации предмета золота через специально уполномоченные банки.

При этом не допускается использование слитков золота и серебра в качестве средства платежа, в том числе путем осуще¬ствления операций по специальным счетам, открытым в специ¬ально уполномоченных банках, а также в расчетах за кредиты, предоставляемые коммерческими банками добывающим пред¬приятиям.