ст. 249

По предприятию, в состав которого входят подразделения, не имеющие самостоятельного баланса и счетов в учреждениях бан¬ков, устанавливается единый лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя предприятия. По представительствам, филиалам и другим обособленным под¬разделениям предприятия, расположенным вне места его нахо¬ждения, составляющим отдельный баланс и имеющим счета в учреждениях банков, лимит остатка наличных денег в кассе ус¬танавливается обслуживающими учреждениями банков по месту открытия соответствующих счетов структурных подразделений.

Лимиты остатка кассы распорядителей и получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органах Фе¬дерального казначейства, устанавливаются учреждениями Банка России или уполномоченными кредитными организациями ор¬ганам Федерального казначейства РФ с учетом указанных рас¬порядителей и получателей средств федерального бюджета. Расчет на установление лимита остатка кассы в этом случае представля¬ется органами Федерального казначейства с учетом распоряди¬телей и получателей средств федерального бюджета, открывших лицевые счета в органах Федерального казначейства в установ¬ленном порядке.

При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обра¬щается в одно из обслуживающих учреждений банков с расче¬том на установление лимита остатка наличных денег в кассе. После установления лимита остатка кассы в одном из учрежде¬ний банка предприятие направляет уведомление об определен¬ном ему лимите остатка кассы в другие учреждения банков, в которых ему открыты соответствующие счета. При проверке данного предприятия учреждения банков руководствуются этим лимитом остатка наличных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчет на установление лимита остатка наличных денег в кассе ни в одно из обслужи¬вающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается ну¬левым, а не сданная предприятием в учреждения банков денеж¬ная наличность — сверхлимитной.

Лимит остатка кассы определяется исходя из объемов налично-денежного оборота предприятий с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных де¬нежных средств в учреждения банков, обеспечения сохранности и сокращения встречных перевозок ценностей.

При этом лимит остатка кассы устанавливается:

— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или пред¬приятия Госкомсвязи России ежедневно в конце рабочего дня, — в размерах, необходимых для обеспечения нормальной рабо¬ты предприятия с утра следующего дня;

— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или пред¬приятия Госкомсвязи России на следующий день, — в пределах среднедневной выручки наличными деньгами;

— для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих наличные денежные средства в учреждения банков или пред¬приятия Госкомсвязи России неежедневно, — в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

— для предприятий, не имеющих денежной выручки, — в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расхо¬дов на заработную плату, выплаты социального характера и сти¬пендии).

Установленные учреждением банка лимиты остатка налич¬ных денег в кассе письменно сообщаются каждому предпри¬ятию, для чего могут использоваться вторые экземпляры пред¬ставленных расчетов по форме 0408020.

Лимит остатка кассы может пересматриваться в течение года в установленном порядке по обоснованной просьбе предпри¬ятия (в случае изменения объемов кассовых оборотов, условий сдачи выручки и др.), а также в соответствии с договором бан¬ковского счета.

Предприятия обязаны сдавать в учреждения банков все на¬личные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Предприятия могут хранить в своих кассах налич¬ные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии не свыше трех рабочих дней (для предприятий, расположенных в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, — до пяти дней), включая день получения денег в учреждении банка. По истечении этого срока не использованные по назна¬чению суммы наличных денег сдаются в учреждения банков и в последующем указанные средства выдаются в очередности, ус¬тановленной федеральными законами, иными правовыми акта¬ми Российской Федерации и разрабатываемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Предприятия по согласованию с обслуживающими их учре¬ждениями банков могут расходовать поступающую в их кассу денежную выручку на цели, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на терри¬тории Российской Федерации, и принятыми в их исполнение нормативными актами Банка России.