Консультация юриста: Записаться
на консультацию
+7 (905)5555-200
e-mail: 9055555200@mail.ru

операций с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте, а также правила проведения нерезидентами в Российской Федерации операций с валютой и ценными бумагами в валюте Федерации; устанав¬ливает порядок обязательного перевоза, ввоза и пересылки в Российскую Федерацию иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, принадлежащих резидентам, а также слу¬чаи и условия открытия резидентами счетов в иностранной ва¬люте в банках за пределами Федерации. Кроме того, Централь¬ный банк РФ устанавливает общие правила выдачи лицензии банкам и иным кредитным учреждениям на осуществление ва¬лютных операций и выдает такие лицензии; устанавливает единые формы учета, отчетности, документации и статистики валютных операций, в том числе уполномоченными банками, а также порядок и сроки их представления; готовит и публикует статистику валютных операций в Российской Федерации по принятым международным стандартам; выполняет другие функ¬ции в соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Должностные лица органов и агентов валютного контроля имеют право:

а) проверять все необходимые документы, в том числе нали¬чие лицензий и разрешений на проведение валютных операций, получать объяснения и справки, изымать документы, свидетель¬ствующие о нарушениях валютного законодательства;

б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления документов и информации;

в) приостанавливать действие лицензий или лишать резиден¬тов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицен¬зий и разрешений на право осуществления валютных операций;

г) направлять в суд, арбитражный суд иски о признании не¬действительными сделок, противоречащих валютному законода¬тельству, а также о взыскании всего полученного по этим сдел¬кам в доход государства; направлять в суд иски о ликвидации юридического лица, в деятельности которого выявлены наруше¬ния законодательства;

д) направлять материалы проверок, в ходе которых установ¬лены нарушения валютного законодательства, в правоохрани¬тельные органы с ходатайством о возбуждении уголовного дела.

В случае выявления тех или иных нарушений органы валют¬ного контроля вправе самостоятельно применять разрешенные законодательством санкции.

За нарушения валютного законодательства предусмотрена от¬ветственность как административная, гражданско-правовая, так и уголовная в случаях, предусмотренных действующим законода¬тельством.

В тех случаях, когда в качестве санкции за нарушения поло¬жений валютного законодательства является взыскание соответ¬ствующих сумм в доход государства, валютный контролер впра¬ве с юридических лиц осуществлять взыскание в бесспорном порядке, с физических лиц — в судебном.

Так, за нарушение резидентами порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках Министерства РФ по налогам и сборам или Федеральной службой России по валютному и экспортному контролю налагается штраф в размере всей сокры¬той выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу ЦБ РФ. При этом уплата штрафа не осво¬бождает предприятие от обязательного перевода валютной выручки на счета в уполномоченные банки Российской Федерации.

При необоснованном повышении расходов в иностранной валюте, влекущим занижение сумм экспортной выручки, подлежащих обязательной продаже на внутреннем рынке Российской Федерации, производится списание в безакцептном порядке данных сумм в иностранной валюте или в рублях по курсу ЦБ РФ на момент взыскания в размере завышения расходов.

При признании судом, арбитражным судом сделок с валют¬ными ценностями недействительными в бесспорном порядке взыскивается штраф в размере необоснованно полученных сумм в иностранной валюте либо эквивалент в рублях по курсу ЦБ РФ на дату списания средств с расчетного счета. При повторном признании сделок недействительными налагается штраф в пяти¬кратном размере необоснованно полученных сумм.

За нарушение порядка зачисления сумм выручки предприятий от реализации товаров (услуг) за иностранную валюту с уполно¬моченных банков взыскивается штраф в размерах, установленных Уставом ЦБ РФ, а с уполномоченных предприятий — штраф в размере сумм, которые не были учтены или были учтены ненад¬лежащим образом.

Взыскание вправе производить только организация, отне¬сенная законодательством к органам валютного контроля.

Действия агентов валютного контроля могут быть обжалова¬ны органам валютного контроля, а действия последних — в су¬дебном порядке.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за соответст¬вием валютных операций, проводимых клиентами, действующему валютному законодательству и представляют в Центральный банк РФ отчетность о проводимых валютных операциях.

Рейтинг@Mail.ru
Копирование материалов разрешено с указанием прямой ссылки © Правовая группа адвоката Чумакова А.А. 2010-2017